Lieferantenkredite > Zahlungsziel

Warum bezahlen Sie die Rechnungen in Ihrem Unternehmen nicht sofort? Im Supermarkt machen Sie das
ja auch...

Sie vereinbaren und nutzen Zahlungsziele Ihrer Lieferanten, um die Verfügbarkeit und die Kosten Ihrer eigenen Finanzierung zu verbessern. Ihre Kunden bezahlen in der Regel nicht per Vorkasse, so dass Sie den Zeitraum zwischen Material- / Dienstleistungseinkauf und der Zahlung Ihres Kunden überbrücken müssen. Lieferantenkredite ergänzen hierbei die Bankfinanzierung und Finanzierung durch Gewinne / Eigenkapital.
(Ein Rechenbeispiel finden Sie am Ende dieses Artikels.)

Für Sie stehen also zumeist Verfügbarkeit und Kosten Ihrer Kreditlinie im Vordergrund. Je später Sie zahlen, um so geringer ist der notwendige Betrag und damit die Zinskosten.
Aber: Ihre Zahlung ist wichtig für Ihren Lieferanten. Längere Zahlungsziele bedeuten Kosten für diesen.
Lesen Sie mehr zu --> Forderungsmanagement.
Die Vereinbarung eines Zahlungszieles ist also immer auch eine Vereinbarung über Preis, Qualität, Service etc. (Mehr oder weniger offen).

Wie setzen sich Zahlungsziele zusammen?

• Tage - Festlegung nach wie vielen Tagen die Rechnung zu bezahlen ist, wobei die Anzahl frei wählbar ist und bspw. auch vier Wochen betragen kann. In Deutschland sind 30 Tage üblich; Großunternehmen zahlen zumeist nach 60 oder 75 Tagen.

• Zeitraum - Es können Einzel- oder Sammelrechnungen vereinbart werden. Eine klassische Form der Sammelrechnung ist die "Monatsrechnung", die dazu führt, dass das Zahlungsziel für alle Bestellungen eines Monats erst zum Monatsende beginnt.

• Skonti - Für frühzeitige Zahlung kann ein Rabatt auf den Rechnungsbetrag  vereinbart werden, bspw. Zahlungsziel "30 Tage netto, 10 Tage 2%", meint: Wenn Sie innerhalb von 10 Tagen zahlen, können Sie
  2% des Rechnungsbetrages abziehen.

Sie sollten versuchen für alle Ihre Lieferanten (siehe unten) möglichst mehr als 30 Tage, eine Monatsrechnung und Skonti zu vereinbaren. Kurzen Zahlungszielen sollten Sie zustimmen, wenn Sie hierfür einen besseren Preis oder zusätzliche Leistung (Service, Qualität) erhalten. Dies ist natürlich leichter gesagt, als getan.

Welche Lieferanten meinen wir? Alle!

> Material - Rohmaterial und Halbfertigwaren für die Produktion ebenso wie Verbrauchsmaterialien inklusive
   Büromaterial
> Maschinen - Lieferanten für Ihre Maschinen und Werkzeuge sowie Ihre Geschäftsausstattung
> Dienstleister - Für Transport und Logistik, Marketing Agenturen,  Reisen, Catering, Telekommunikation,
   Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung usw.

Nicht zu vergessen: Die Mitarbeiter - wann bezahlen Sie die Gehälter für Ihre festangestellten Mitarbeiter und mit welchem Zahlungsziel die Rechnungen Ihrer freiberuflichen Mitarbeiter?

Dies gilt natürlich auch für Behörden (Sozialversicherung, Finanzamt) und Banken. Der Verhandlungsspielraum ist hier "begrenzt", aber zumindest sollten Sie sicherstellen, dass Sie das eingeräumte Zahlungsziel ausschöpfen.

Für alle gilt, dass Sie klare Vereinbarungen treffen müssen, auf die sich Ihr Lieferant verlassen kann. Das beinhaltet nicht nur das oben dargestellte Zahlungsziel, sondern auch ab wann dieses beginnt (Rechnungsdatum, -eingang oder Leistungsabnahme).

Fehlerquelle: Systempflege - korrekte Daten

Prüfen Sie, ob in Ihrer Buchhaltung die vereinbarten Zahlungsziele richtig übernommen wurden und insbesondere Änderungen laufend berücksichtigt werden. Ansonsten erfolgen Zahlungen zu früh / zu spät.

Spezialfall: Sie nutzen keine Kontokorrent-/Bankkredite.

In diesem Fall ist es für Sie ratsam, mit den Lieferanten eine schnelle Zahlung im Gegenzug für Preisnachlässe (Skonti) oder Serviceverbesserungen zu vereinbaren, die für Sie "geldwert" sind. Der Zinsertrag für eine Zahlung nach 30 Tagen (versus bspw. 7 Tage) ist im Vergleich sehr gering (selbst bei einem Einlagenzinssatz von 6% wären es weniger als 0.5%). Eine Skonto-Vereinbarung hingegen bringt Ihnen 2%.
(Siehe dazu den Abschnitt --> Kosten).

Zur Verdeutlichung ein kurzes und vereinfachendes Rechenbeispiel zum Finanzierungsbedarf:

Sie liefern Ihrem Zahnarzt eine kleine Krone für 21 Euro. Hierfür wenden Sie 4,50 Euro Material auf sowie natürlich Arbeitsleistung und Aufwand für Ihr Labor, so dass Sie optimistisch geschätzt 2 Euro verdienen.

Wenn Sie nun Ihren Materiallieferanten nach 10 Tagen bezahlen und Ihr Zahnarzt Sie nach 75 Tagen bezahlt, dann müssen Sie die 4,50 Euro für 65 Tage "finanzieren". Bei Kontokorrentzinsen von 13% sind dies rund 10 Cent. Das hört sich wenig an, ist aber 5% Ihres Gewinns.

Und wenn Sie das Beispiel auf die anderen Kosten ausweiten, die im Schnitt 15 bis 20 Tage "Zahlungsziel" haben dürften (bspw. Gehälter Ihrer Mitarbeiter), dann kostet Sie die Finanzierung insg. rund 20% Ihres Gewinns. Warum eigentlich? Meint: Die Zahlungsziele müssen sowohl für Lieferanten als auch für Kunden aktiv bearbeitet werden. Ihre Arbeit hat dies verdient!

Werkzeuge:

• (Hier folgen noch Hinweise auf weitere Informationsquellen und Werkzeuge, die Ihnen helfen könnten.)

Lesen Sie den nächsten Abschnitt zu Lieferantenkrediten --> Zahlungsmethode.

>>Dieser Beitrag wurde nach bestem Wissen und Gewissen erstellt und soll Sie bei Ihrer Arbeit unterstützen. Jede Form der Haftung und Gewährleistung ist ausgeschlossen.<<

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